+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Что предполагает дисконтная ставка процента за кредит


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Автоматизация деятельности банковских систем. Берем созаемщика по кредиту Как избежать проблем при погашении кредита Как получить кредит без подтверждения дохода Ответственность поручителя по кредиту Отличия потребительского кредита и кредитной карты Мошенничества при получении кредита Как пользоваться кредитной картой. Процентные ставки по кредитам 1. Номинальная и реальная ставка процента за кредит В условиях рыночной экономики, где обязательно присутствие инфляции, существуют номинальная и реальная ставка процента за кредит. Реальная ставка корректируется с учетом темпов роста инфляции. Именно реальная процентная ставка имеет важное значение при принятии решения о пользовании кредитом.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Почему Сбербанк в Европе выдаёт очень низкие кредиты, а Сбербанк в России — очень высокие?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Содержание:

О применении ставки рефинансирования

Анализ применяемости данных НБУ о процентных ставках для целей трансфертного ценообразования. В целях соблюдения норм трансфертного ценообразования для многих налогоплательщиков актуальным является обоснование размера процентной ставки по заимствованиям от нерезидентов, что требует выбора источника информации о рыночных процентных ставках.

При таких условиях налогоплательщики обращаются с вопросом: можно ли считать данные НБУ о процентных ставках достаточными для обоснования размера расходов по привлеченным денежным средствам в форме займов и межбанковских депозитов? Поскольку по данному поводу пока отсутствуют официальные разъяснения налоговых органов, проведем анализ применимости данных НБУ для целей трансфертного ценообразования. С целью обоснования размера процентной ставки в контролируемых операциях относительно начисления процентов по привлеченным денежным средствам налогоплательщики обращают внимание на материалы НБУ, размещенные на официальном веб-сайте.

Субъекты контроля по трансфертному ценообразованию единодушны касательно преимуществ использования информации НБУ, поскольку данные:. При этом вопрос применимости информационных материалов НБУ для целей трансфертного ценообразования возникает в плоскости полноты раскрытия такой публичной информации с точки зрения возможности ее комплексного сравнения с существенными условиями контролируемой операции.

Так, согласно пп. Действующая редакция ст. В данном случае следует обратиться к пп. Он предполагает сопоставление таких элементов контролируемой и неконтролируемой операций, как: функции, выполняемые сторонами сделки, активы, которые ими используются, условия распределения между сторонами сделки рисков и выгод.

Риски сторон являются ключевыми условиями, характеризующими операции по начислению процентов по привлеченным денежным средствам. Анализ рисков, учитывая их перечень в пп. Вместе с тем в большинстве случаев данные о процентных ставках в информационных материалах НБУ не содержат достаточной информации о рисках сторон сделки в связи с агрегированным форматом данных. Поэтому эти данные не позволяют сделать выводы касательно сопоставимости данных с условиями контролируемой операции.

Исходя из формата данных НБУ о процентных ставках можно определить два типичных ограничения касательно их использования для целей трансфертного ценообразования:. Отсутствие детализации является существенным ограничением при построении рыночного диапазона процентных ставок, поскольку уровень кредитоспособности заемщика напрямую влияет на уровень процентной ставки по его заимствованиям. Кроме типовых ограничений по использованию данных НБУ для целей трансфертного ценообразования, отдельные информационные материалы госрегулятора имеют свою индивидуальную специфику касательно использования, которую мы приведем ниже.

Анализ специфики отдельных информационных материалов НБУ о процентных ставках для целей трансфертного ценообразования приведем в разрезе отдельных публикаций. Источник: сайт НБУ. Учетная ставка НБУ является индикатором ставок для активных и пассивных операций НБУ и первично сама по себе не является фактической ставкой кредитования, а потому не может быть использована как рыночная процентная ставка для целей трансфертного ценообразования.

Данная информация важна, поскольку приведена с учетом отдельных дней, что важно с точки зрения учета рыночной конъюнктуры. Однако использование данных публикаций ограничено ввиду следующего:. Стоимость срочных депозитов по данным статистической отчетности банков Украины.

Процентные ставки по новым кредитам в иностранной валюте нефинансовым корпорациям в разрезе сроков погашения и валют. Следовательно, использование данных публикаций для целей трансфертного ценообразования также оказывается ограниченным. Процентные ставки по новым кредитам нефинансовым корпорациям по видам экономической деятельности и видам валют. Приведенные данные являются детализированными по месяцам для кредитов в виде овердрафтов в гривне. Однако, как и в предыдущем случае, их использование ограничено из-за:.

Процентные ставки по новым кредитам другим депозитным корпорациям-резидентам. Таким образом, использование данных публикаций для целей контроля за трансфертным ценообразованием в банковской сфере является существенно ограниченным. Аналогичные утверждения справедливы и касательно публикаций по межбанковским депозитам.

Процентные ставки по активным и пассивным операциям НБУ, результаты проведения операций НБУ по регулированию ликвидности банков. Характер обеспечения в данных операциях и специфика кредитоспособности государственного регулятора, а также цель проведения этих операций не могут быть аналогами для украинских коммерческих учреждений. Поэтому использование таких процентных ставок существенно ограничено для целей определения рыночной процентной ставки иными субъектами хозяйствования.

Таким образом, данные операции НБУ имеют целью регулирование ликвидности банков, а также выполнение НБУ функции кредитора последней инстанции с учетом ситуации на денежно-кредитном рынке, поэтому использование процентных ставок по таким операциям существенно ограничено в целях контроля за трансфертным ценообразованием. Основываясь на вышеприведенном анализе, следует отметить : использование информационных материалов Нацбанка для определения рыночного уровня процентных ставок для целей трансфертного ценообразования имеет ряд существенных ограничений.

В случае отсутствия внутренних сопоставимых неконтролируемых операций налогоплательщиков исходя из международного опыта уместным будет обоснование процентных ставок по привлеченным средствам путем анализа доходности к погашению ценных бумаг, основываясь на информации о заключенных договорах на отечественных фондовых биржах, исходя из данных информационно-аналитических агентств либо информации о заключенных сделках по кредитованию со специализированных баз данных.

Доступ к таким базам данных является платным, однако он позволяет провести поиск операций, максимально соответствующих заданным критериям сопоставимости, учесть все существенные риски сторон операции, влияющие на ценообразование, а следовательно, достоверно определить рыночный диапазон процентных ставок касательно контролируемой операции.

Действующее законодательство о трансфертном ценообразовании не содержит ссылок на использование конкретных источников информации, как и не определяет непосредственный формат предоставления данных. При этом пп. Налоговые органы в Украине еще не высказали официальной позиции касательно степени использования специализированных баз данных для целей трансфертного ценообразования.

В то же время, исходя из неофициальной позиции налоговых органов, использование баз данных информационно-аналитических агентств является приемлемым, а формат предоставления данных — произвольным, однако таким, который бы полностью раскрыл условия неконтролируемых операций.

Поэтому выбор источника информации для целей трансфертного ценообразования должен проводиться налогоплательщиком на основании индивидуального подхода для каждого отдельного займа либо депозита, с учетом всех существенных условий контролируемой и неконтролируемой операций с целью обеспечения максимального уровня их сопоставимости и, как результат, — дальнейшего формирования последовательной, устойчивой и аргументированной позиции во время диалога между налогоплательщиками и налоговыми органами.

О проекте Редакция Партнерство Акции Цена. Искать расширенный поиск. Подписаться войти. Аналитические материалы Новости и события.

Онлайн- сервисы Календарь бухгалтера. Аналитические статьи. Тариф Стандарт. Тариф Премиум. Туристический сбор Плата за землю до Плата за пользование недрами до Рентная плата с Сбор в виде целевой надбавки к действующему тарифу на природный газ до Сбор за пользование радиочастотным ресурсом Украины до Сбор за специальное использование воды до Сбор за специальное использование лесных ресурсов до Сбор на обязательное государственное пенсионное страхование Сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства до Таможенная пошлина Фиксированный сельскохозяйственный налог до Последние поступления.

Новости 8. Анализ применяемости данных НБУ о процентных ставках для целей трансфертного ценообразования В целях соблюдения норм трансфертного ценообразования для многих налогоплательщиков актуальным является обоснование размера процентной ставки по заимствованиям от нерезидентов, что требует выбора источника информации о рыночных процентных ставках.

Поскольку по данному поводу пока отсутствуют официальные разъяснения налоговых органов, проведем анализ применимости данных НБУ для целей трансфертного ценообразования Основные принципы сопоставления коммерческих и финансовых условий сделок С целью обоснования размера процентной ставки в контролируемых операциях относительно начисления процентов по привлеченным денежным средствам налогоплательщики обращают внимание на материалы НБУ, размещенные на официальном веб-сайте.

Субъекты контроля по трансфертному ценообразованию единодушны касательно преимуществ использования информации НБУ, поскольку данные: имеют официальный статус; предоставлены на основе информации о фактически осуществленных операциях субъектов хозяйствования; имеют высокую степень надежности и корректности; регулярно публикуются; находятся в свободном доступе.

Исходя из формата данных НБУ о процентных ставках можно определить два типичных ограничения касательно их использования для целей трансфертного ценообразования: 1 отсутствие информации о степени кредитного риска в операциях; 2 отсутствие информации о связи сторон сделки. Анализ возможности использования отдельных информационных материалов НБУ Анализ специфики отдельных информационных материалов НБУ о процентных ставках для целей трансфертного ценообразования приведем в разрезе отдельных публикаций.

Стоимость кредитов по данным статистической отчетности банков Украины Источник: сайт НБУ Данная информация важна, поскольку приведена с учетом отдельных дней, что важно с точки зрения учета рыночной конъюнктуры. Однако использование данных публикаций ограничено ввиду следующего: предоставление агрегированных данных по заемщикам без распределения по кредитоспособности; отсутствие данных о наличии и характере обеспечения по кредитам например , недвижимость, поручительство и т.

Необходимость детализации по срокам особенно важна, если в расчете средневзвешенной процентной ставки принимают участие валюты, характеризующиеся различными темпами обесценения, например , гривня по отношению к доллару США; в соответствии с критерием валюты, она подразделяется на национальную и иностранную. Процентные ставки по новым кредитам в иностранной валюте нефинансовым корпорациям в разрезе сроков погашения и валют Источник: сайт НБУ Использование таких данных ограничено ввиду следующего: предоставление агрегированных данных касательно заемщиков без распределения по кредитоспособности; отсутствие данных касательно характера обеспечения по кредитам; отсутствует раскрытие информации в разрезе дней, что ограничивает возможности учета рыночной конъюнктуры финансового рынка.

Процентные ставки по новым кредитам нефинансовым корпорациям по видам экономической деятельности и видам валют Источник: сайт НБУ Приведенные данные являются детализированными по месяцам для кредитов в виде овердрафтов в гривне.

Однако, как и в предыдущем случае, их использование ограничено из-за: предоставления агрегированных данных по заемщикам без разделения их по кредитоспособности; отсутствия данных о характере обеспечения по кредитам; отсутствия раскрытия информации в разрезе дней.

Процентные ставки по новым кредитам другим депозитным корпорациям-резидентам Источник: сайт НБУ В данном случае ограничения заключаются в следующем: часть информации представлена в разрезе валют — гривня либо иностранная валюта, но без распределения по срокам, что не дает возможности применить средневзвешенную процентную ставку; часть информации детализирована в разрезе сроков погашения до одного года, но отсутствует информация о разделении в зависимости от валюты кредита; данные представлены в агрегированном виде по заемщикам без дифференциации по кредитоспособностью; отсутствуют данные о характере обеспечения по кредитам.

Выводы и рекомендации Основываясь на вышеприведенном анализе, следует отметить : использование информационных материалов Нацбанка для определения рыночного уровня процентных ставок для целей трансфертного ценообразования имеет ряд существенных ограничений. Материалы по теме. Нормативные документы. Игрушки Подписаться. Служба технической поддержки. Все права защищены. Какое-либо использование полностью или частично такой информации допускается только с письменного согласия редакции.

Ответственность за содержание и точность изложенных фактов возлагается на авторов. Редакция может не разделять точки зрения авторов. Редакция оставляет за собой право редактировать материалы. Для иллюстрирования материалов и создания графических объектов и рекламных макетов используются фотоизображения и иллюстрации Getty Images.

Приготовьтесь к переменам!


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)


Фиксированная или регулируемая - какая лучше?

При учёте по простой учётной ставке дисконт взимается по отношению к общей сумме обязательства и представляет собой каждый раз одну и ту же величину. Иначе говоря,. Материал из Википедии — свободной энциклопедии. В российской практике наряду с термином учётная ставка для данной ситуации применяется термин ставка рефинансирования [3] [4] [5]. Чем выше учётная ставка Центрального банка, тем более высокий процент взимают затем коммерческие банки за предоставляемый ими клиентам кредит и наоборот.

Анализ применяемости данных НБУ о процентных ставках для целей трансфертного ценообразования. В целях соблюдения норм трансфертного ценообразования для многих налогоплательщиков актуальным является обоснование размера процентной ставки по заимствованиям от нерезидентов, что требует выбора источника информации о рыночных процентных ставках. При таких условиях налогоплательщики обращаются с вопросом: можно ли считать данные НБУ о процентных ставках достаточными для обоснования размера расходов по привлеченным денежным средствам в форме займов и межбанковских депозитов?

Приведенные в этой главе примеры относились к банковской деятельности, так как в этой сфере механизм их действия наиболее нагляден и понятен. Однако, сфера использования финансовых вычислений значительно шире, чем расчет параметров банковских кредитов. Хорошее владение основами финансовой математики позволяет сравнивать между собой эффективность отдельных операций и обосновывать наиболее оптимальные управленческие решения. Для анализа финансовых показателей в настоящее время применятся самые изощренные математические методы. Наличие докторской степени по математике пока не является обязательным требованием для финансового менеджера большинства предприятий, однако знание элементарых свойств финансовых показателей и основных взаимосвязей между ними будет ему необходимы начиная с первого дня практической работы.

Дисконтирование в расчетах для целей МСФО

Предмет этой главы, равно как вообще все явления кредита, о которых мы будем говорить ниже, не могут быть исследованы здесь в подробностях. Конкуренция между кредиторами и заёмщиками и, как её результат, сравнительно кратковременные колебания денежного рынка, выходят за пределы нашего рассмотрения. Изображение кругооборота, совершаемого нормой процента на протяжении промышленного цикла, предполагает предварительное изображение самого этого цикла, которое здесь тоже не может быть дано. То же самое относится и к большему или меньшему приблизительному выравниванию ставки процента на мировом рынке. Наша задача заключается здесь лишь в том, чтобы выяснить самостоятельную форму капитала, приносящего проценты, и обособление процента от прибыли. За исключением отдельных случаев, когда процент фактически может быть больше, чем прибыль, — но тогда он не может уплачиваться из прибыли, — можно было бы, пожалуй, считать максимальным пределом процента всю прибыль минус ту её часть, которая сводится к плате за надзор wages of superintendence и которую нам предстоит рассмотреть впоследствии. Минимальный предел процента совершенно не поддаётся определению. Он может упасть до какого угодно уровня.

Ставка рефинансирования

Федеральных законов от Поэтому ставка рефинансирования отличается от иных подобных инструментов тем, что исключает начисление сложных процентов: при ее расчете и установлении предполагается, что ставка уже включает сложный процент. Изначально ставка рефинансирования Банка России являлась чисто банковской категорией и применялась в сфере банковских расчетов. С началом рыночных преобразований резко и непредсказуемо стала развиваться инфляция справедливости ради следует заметить, что инфляция не является необходимым атрибутом перехода к рынку - она обусловлена изменениями структуры общественного производства и структуры потребления.

Изменение учетной ставки ставки рефинансирования относится к косвенным инструментам.

МСФО: обучение, методология и практика внедрения для компаний и специалистов. Наиболее интересный и спорный момент в этой формуле — эффективная ставка. Необходимо отметить, что не существует единого подхода к расчету эффективной ставки процента для дисконтирования. Специалисты используют различные методы для ее расчета.

Эффективная процентная ставка

Временная стоимость денег 2. При анализе относительно краткосрочных периодов до 1 года в условиях стабильной экономики данное свойство оказывает относительно незначительное влияние, которым часто пренебрегают. Определяя годовой объем реализации по предприятию, просто складывают суммы выручки за каждый из месяцев отчетного года.

Ссудный процент является выражением принципа платности кредита , то есть необходимости не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Ссудный процент — определенная сумма денежных средств, уплачиваемая заемщиком за возможность использования денежных средств в течение оговоренного срока. Важным экономическим вопросом является определение границ ссудного процента. Теоретически максимальная граница ссудного процента — прибыль, полученная заемщиком на вложенные средства, минимальная граница ссудного процента — расходы кредитной организации, связанные с привлечением ресурсов и содержанием банковского аппарата. В рамках описанных экономических границ ссудного процента действует ряд факторов, влияющих на формирование ставок в конкретных экономических условиях. В современной экономике применяется целая система процентных ставок, отражающая сущность различных операций.

Учётная ставка

Ставка рефинансирования учетная ставка — процент в годовом исчислении, который берут центральные банки или другие государственные органы, отвечающие за кредитно-денежную политику, например Федеральная резервная система США , за кредиты, предоставляемые ими коммерческим банкам. Как правило, такие кредиты выделяются банкам на одну ночь overnight для поддержания ликвидности, исполнения текущих обязательств. Ставка рефинансирования — один из самых действенных инструментов регулирования состояния экономики страны. Понижение ставки приводит к стимулированию экономики. Займы становятся дешевле сначала для банков, потом для корпораций и в конечном счете для потребителей.

Ставка рефинансирования - это ставка кредита, устанавливаемая Банком процентов: при ее расчете и установлении предполагается, что ставка уже ставки рефинансирования Банка России, но не более 0,2 процента за.

Концепция эффективной процентной ставки англ. Effective Interest Rate используется для того, чтобы провести оценку всех затрат связанных с привлечением заемного финансирования или доходов от вложений в финансовый актив. Кроме того, требования МСФО международных стандартов финансовой отчетности предполагают использование эффективной процентной ставки при оценке финансовых инструментов, учитываемых по амортизированной стоимости, признании расходов и доходов по финансовым инструментам, расчете обесценения финансового актива на основе приведенной стоимости будущих денежных потоков. Причина использования этой концепции при принятии решений заключается в том, что эффективная годовая процентная ставка может отличаться от номинальной годовой процентной ставки, указанной в договоре. Причиной несовпадения этих величин служат следующие факторы:.

Процентная ставка (Interest rate) - это

Финансовая математика — раздел количественного анализа финансовых операций, предметом которого является изучение функциональных зависимостей между параметрами коммерческих сделок или финансово-банковских операций и разработка на их основе методов решения финансовых задач определенного класса. Фактор времени играет огромную роль и определяется принципом неравноценности денег , относящимся к разным моментам времени. Сегодняшние деньги ценнее будущих по следующим причинам:.

Банковский процент

AAA tenant — Арендатор: лицо, которому присвоен наивысший кредитный рейтинг и который считается наименее рискованным. Accelerated depreciation — Ускоренный износ — метод начисления износа в целях подоходного налогообложения, который предполагает более быстрое списание стоимости по сравнению с прямолинейным износом. Acceleration of debt — Ускорение выплаты долга — имеет место, когда будущие взносы в счет погашения основной суммы ипотечного обязательства подлежат немедленной выплате.

Сегодня на американском и европейском рынках жилищного ипотечного кредитования предлагают разнообразнейшие продукты с десятками различных характеристик, удовлетворяющих самые изысканные требования потенциального заемщика. К одной из таких важнейших характеристик ипотечного кредитования относится тип процентной ставки.

Войтова Ставка рефинансирования - это ставка кредита, устанавливаемая Банком России, под которую осуществляется кредитование банков, в том числе учет и переучет векселей ст. Федеральных законов от Поэтому ставка рефинансирования отличается от иных подобных инструментов тем, что исключает начисление сложных процентов: при ее расчете и установлении предполагается, что ставка уже включает сложный процент. Изначально ставка рефинансирования Банка России являлась чисто банковской категорией и применялась в сфере банковских расчетов. С началом рыночных преобразований резко и непредсказуемо стала развиваться инфляция справедливости ради следует заметить, что инфляция не является необходимым атрибутом перехода к рынку - она обусловлена изменениями структуры общественного производства и структуры потребления. В связи с этим появилась необходимость в универсальном показателе для оценки степени инфляции, который мог бы применяться во всех отраслях производственной сферы и сферы обращения, а также в сфере банковского и финансового капитала.

Финансовая математика. Практикум: Методические указания

Рассмотрите упрощенную схему баланса ЦБ и раскройте вопрос. Вариант 1. С какой целью ЦБ занимается куплей-продажей государственных ценных бумаг: чтобы увеличить свой доход или повлиять на объем денежной массы в стране? Приведите свои аргументы. Вариант 2. На каких условиях равных или неравных и под какие цели ЦБ предоставляет ссуды коммерческим банкам? Вариант 3.

Ссуда в размере 10 тыс. Определить погашаемую сумму. Определить проценты и сумму накопленного долга, если известно, что ссуда, равная 7 тыс. Разница между двумя капиталами составляет тыс.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий